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运玉贞:黄河创盈公司 以科学发展观为指导 促进财务管理上台阶
 
来源:   作者:   日期: 09.06.12
 

以科学发展观为指导 促进财务管理上台阶

 

黄河创盈公司 运玉贞

 

    近日,公司系统正在开展深入学习实践科学发展观活动。我认为,学习实践科学发展观活动能够如此热烈的展开,其魅力在于它深刻的内涵和精神实质。科学发展观,发展、以人为本、全面协调可持续、统筹兼顾的理念符合全国各族人民的利益。因此,作为一个个体,如何树立科学的发展理念,不断改造自身的价值观、引导自己在实际工作中以科学发展观为指导开展好工作,是检验开展学习实践科学发展观活动的重要体现。理论的学习重要的还在于实践,因此下面本人结合自身实际工作,就如何在实际工作重学习实践科学发展观,不断提高工作水平,浅谈自己的体会。

    一、深入分析现状,抓住关键主题,为财务管理理清思路

    创盈公司是200312月按照中电投主辅分离的精神,重组黄河公司系统五家副业公司成立青海创盈投资集团公司(简称:创盈公司),20066月,根据优化配置辅业资源的整体思路,以创盈公司为母体,完成了与富源公司的整合,20078月创盈公司进一步整合了黄河公司系统在陇宁地区的辅业公司,创盈公司真正成为黄河公司系统改制后唯一的辅业公司。创盈公司成立后,其公司系统职工自愿出资收购原来重组前各辅业公司的职工持股会等股份,成为全部由创盈公司职工自然人持股的有限责任公司。伴随创盈公司成立至今,六年多来,几经变革,不断发展,因而其财务呈现如下特点:

    1、随着创盈公司不断的整合与发展,使之成为黄河公司体制改革后的唯一辅业公司。改制后的创盈集团公司呈现出规模扩张、行业链条增加、管理规模化的特点,与此同时经营风险、财务管理风险也不断地加大。目前,创盈公司的行业有小水电开发、运营,碳化硅、电石、铁合金冶炼,水电施工,物业管理,房地产开发,旅游,保险经纪,酒店管理等。多种经营,行业跨度很大,就小水电而言,其装机基本都在1万千瓦以下,冶炼属于高耗能产业,其产能也较小,以上两类是目前支撑创盈公司正常经营流转的行业,但从目前国家政策上看,存在系统性风险。其他存在的行业,目前的竞争优势不明显,有些行业还存在亏损。因此作为一个多种经营的公司,如何在培养核心竞争力和发展壮大上权宜平衡,控制经营风险、财务风险任重道远。

    2、现金流短缺矛盾日益突出。随着公司的不断发展,资源整合、产业整合,公司的销售收入、利润水平呈不断增长势头。但一方面整体资产的营运能力不足,总资产利润率低相对让出部分利润空间;另一方面资金成本高、财务费用负担重,资金风险加重。

    3、随着公司管理定位逐渐明晰,各单位财务管理责任更加明确。创盈公司本部是财务管理的中心,是利润中心,二级单位是财务核算的中心,是成本中心。公司逐步理顺财务管理体制,财务核算秩序得到规范,财务管理流程更加清晰,各项规章制度逐步健全。全公司均执行统一的财务规章制度和操作流程,为公司的健康发展奠定基础。

    4、创盈公司是在黄河公司系统原有辅业的基础上改制而成,因此承接了许多原来的历史遗留问题,需要公司在发展过程中逐步的去解决,因而对公司的发展和经营产生了较大的影响。目前,青电实业公司账面累计亏损2400万元,仅这一公司的累计亏损就会吃掉创盈公司累计的账面盈余。

    二、积极采取手段,科学开展工作,为财务管理制定措施

    1、进一步加强财务基础管理,以财务管理为中心,带动整个公司的全面科学管理。创盈公司的产业已经是市场化的,因此创盈公司建立以财务管理为中心的管理机制,是市场经济发展的需要,也是加强公司内部管理促进公司不断发展的需要。在企业内部,要使企业管理科学化,就必须建立以财务管理为中心,狠抓业内部财务管理来带动整个企业的全面科学管理。正如财政部副部长张佑才在全国财政工交企业工作会议讲话中,把财务管理比作是一个,抓好了财务管理,就是抓住了,--纲举就会目张,就是牵住了企业管理的牛鼻子,抓管理也就抓到了实处。

    创盈公司实行法人治理结构的现代企业制度,一切生产经营管理活动,最终都要反映到财务成果上来,通过核算、分析、对比,可以检查生产经营活动执行情况,发现存在的问题,提出解决问题的措施,为经营决策提供可靠的依据。所以健全财务管理,应该放在创盈一切管理工作的首位。

    2、加强成本管理。严控各项成本费用的不合理增长。严格实行项目成本控制,努力增收节支。严格控制计划外支出,杜绝不合理开支,厉行节约,努力提高公司经济效益。目前公司实行的是经营承包责任制,公司给各二级经济实体单位定目标任务,各单位自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展。但这里面作为创盈集团公司而言,如何给每一个单位制定一个科学、合理的经营指标,使其真正成为四自主体,非常关键,既要保证二级单位的积极性,又要实现整个公司利益最大化。个体的利益最大,不能简单理解为整体的利益最大。集团职能部室要积极发挥作用,各负其责,从各个角度出发,促使各二级单位积极开展工作,防止各种层面的跑、冒、滴、漏,使集团公司利润最大化。

    3、完善全面预算管理机制,不断提高预算管理刚性。推进全面预算管理,严格预算执行考核力度,增强预算对经济活动的约束和指导。规范财务行为,按照精细化、规范化管理思路,提高财务管理水平,确保经营指标全面完成。实行全面预算管理就是要突出预算的前瞻性和对各项工作的指导性。在经济会议确定全年的工作目标后,就要以此为目标编制全年预算指标,并分解落实,将全年的各项经营活动都纳入到预算范围内,避免预算外支出,使公司的各项经营活动始终可控、在控。除了经营损益预算外,还要重视资产负债预算、现金流量预算,既要保证公司资产质量,资产保值增值,更要保证公司的资金流量充足。资金比利润更重要。因此经营指标考核,除了考核经营损益指标外,还要考核资本保值增值率和现金比率。

    4、坚持以资金管理为重点来促进公司生产经营的良性循环。一、加强资金内部控制制度,优化资金结构,提高资金运营效率。加强内部资金控制制度就是要变事后结算为事前和事中控制。对资金事前控制,主要是进行预测、规划,要编制出比较科学的资金需求量,在此基础上,结合公司现有资金存量,来合理的筹集和使用生产经营资金,事中加强资金控制,主要是对资金在使用环节上进行有效的事中监督、防制,防止盲目和无效的使用资金,以致造成资金的浪费。现在创盈公司已经通过编制年度现金流量预算,月度资金计划等措施,集中管理优势已经初见成效。二、采取措施,加强工程结算资金回收力度。企业筹集资金渠道很多,但从筹资成本及长远发展利益看,最好的方法是清理外欠款。公司现在账面应收款很大,这其中包括陈年老帐呆死账,也有新发生的赊欠款。今年工作会提出当年结清、陈欠下降20%的目标。就是为公司资金管理创造效益。三、严格执行资金管理办法,明确资金管理责任,实行收支两条线,按计划合理安排资金支出,提高资金使用效率。资金要集中统一管理,盘好用活资金,资金管理和使用要相对集中,统一调度。高度集中资金,可以发挥一定的优势,集中精力打歼灭战。反之,如果资金过于分散,等于分散兵力,不能形成优势,就没有战斗力,因此,企业的资金采取集中管理,统一调度对盘活资金存量,优化资金结构,加速资金周转,提高资金运营效率能起着不可估量的积极作用。

    5、研究分析新形势下国家财税政策走向,把握政策机遇,争取充分享受国家优惠政策。尤其是今年对国家藏区税收优惠政策。做好纳税筹划,最大限度地增加公司经济效益。优惠政策的取得大大降低了公司的税负,降低了企业的成本,所以下一步紧密跟踪财税政策,吃透政策,积极利用好政策,是财务管理工作的重点任务。

    6、加强筹资管理,提高资本运营能力。根据公司发展的需求,进一步加强同金融机构的合作,扩大公司融资渠道,降低公司融资成本,同时提高公司防范风险的能力和公司的信用等级,有效控制财务风险,为公司的发展提供强有力的资金后盾。

    7、加强财务管理工作的监督与检查,提高财务管理力度。一是要逐步规范二级单位财务机构负责人的任用程序。二是开展形式多样、富有成效的财务监督与检查。三是加强对财务理念的宣传,逐步树立诚信、成本、效率、全员、增长的财务理念,让每一个员工都积极地加入到为企业增效的行列中。

    8、抓好财务队伍建设,以提高管理能力、增强综合业务素质为目标,树立服务型意识,提高了财务人员的业务能力及政策水平,为增强公司的财务管理水平奠定了基础。第一、提高财务人员素质,除了要组织财务人员进行必要的理论学习外,还要使相关部门乃至全体职工提高认识,形成一种全员搞管理的热潮。只有这样,管理工作才能做得深入细致。只有基础工作做好了,公司一些新政策的出台,才能得到较好的贯彻落实,执行力强了,自然而然,才能把各项指标控制在先进合理的水平上。才能调动广大职工的积极性,从而达到少投入,多产出的目的。第二、组织财务人员,不仅要精通业务知识,依准则办事,还要深入生产一线了解情况,掌握第一手资料。只有对公司各行业生产过程有所了解,才能使成本核算趋于真实。如果我们只是靠基层报送资料,那么核算工作很容易脱离实际,而且很难发现问题。

    9、注重财务分析,适应现代企业管理。现代的企业管理,不仅要求财务人员真实、准确、及时反映企业生产经营状况,还要把形成这些指标的原因,以及所要达到某一目标的有利因素和不利因素,通过各种分析方法呈现出来,使领导者一目了然,为制定工作目标、做出正确决策提供资料。因此,第一、要求财务人员各负其责,分别把关、深入一线搞调查,了解情况,找出降低成本的好办法。堵塞漏洞,发现问题及时提出,绝不留隐患,积极维护公司利益。第二,从加强财务信息化建设,提高工作效率入手,使财务人员从繁重的数字运算中走出来,把大部分时间和精力放在实地调查和财务分析上,为公司管理提供科学有力的决策依据。

 

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